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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅務(wù)查稅，補(bǔ)交了今年1－11月份的增值稅和附加稅如何寫分錄
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你好，什么原因讓你們補(bǔ)交的增值稅??？因?yàn)闆](méi)有跨年度按正常的繳納分錄做就可以。罰款和滯納金直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2021 12/31 17:41
84785007 
2022 01/01 12:16
就是說(shuō)按用電量核算生產(chǎn)，沒(méi)有罰款和滯納金
84785007
2022 01/01 12:17
麻煩寫一下分錄
耿老師 
2022 01/01 14:16
你好借應(yīng)交稅金已交稅金貸銀行存款
84785007
2022 01/01 14:45
計(jì)提時(shí)怎么做分錄
耿老師
2022 01/01 15:18
你好！補(bǔ)交增值稅會(huì)計(jì)分錄：
補(bǔ)交當(dāng)年的增值稅
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款等
補(bǔ)交以前年度的增值稅
1、計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
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