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問題已解決
老師，請問怎么調(diào)整應(yīng)交稅金科目，目前情況如下： 一、 2019年賬套 “ 應(yīng)交稅金-未交稅金” 科目余額為0，2020年新建賬套該科目突然多出 借方余額：8000元 二、 2019年應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額余額為25000，一直到現(xiàn)在都掛在賬上（當(dāng)時應(yīng)該是小規(guī)模，不用交稅的） 請問這些應(yīng)該怎么沖銷？ 請問會計分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好的，請耐心等待，老師需要時間看題與整理思路。
2022 01/08 16:33
文文老師 
2022 01/08 16:38
現(xiàn)在的情況是這樣嗎？
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額余額為25000
應(yīng)交稅金-未交稅金借方余額：8000元
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請及時回復(fù)。老師也好，及時給出參考意見。
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請及時回復(fù)。老師也好，及時給出參考意見。
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請及時回復(fù)。老師也好，及時給出參考意見。
84785034 
2022 01/08 18:02
是的，因為是往年遺留下來的賬目，我自已的處理方式是：一、借：應(yīng)交稅金-未交稅金 -8000（負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -8000（負(fù)數(shù)）。二、借：貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -17000（負(fù)數(shù)）貸：營業(yè)外收入17000。（因為當(dāng)時是小規(guī)模企業(yè)，正常是不用交稅，應(yīng)全額計入主營業(yè)務(wù)收入）
文文老師
2022 01/08 18:03
可以的 ，你的這種方式是可行的。
文文老師
2022 01/08 18:04
而且，現(xiàn)在也查不到原因了，同時也是小規(guī)模企業(yè)，大概率是憑證處理錯誤了。
文文老師
2022 01/08 18:05
現(xiàn)在統(tǒng)一處理到營業(yè)外收入，是符合會計準(zhǔn)則的
文文老師
2022 01/08 19:46
現(xiàn)在是年底，統(tǒng)一處理掉， 不要留到明年，也是個好事。
84785034
2022 01/08 20:42
謝謝老師
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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