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問(wèn)題已解決
您好，我們是建安業(yè)，有異地施工，在異地預(yù)交了2%的增值稅，預(yù)交后來(lái)了專票，也取得了反饋表，但發(fā)票內(nèi)容有問(wèn)題，所以發(fā)票作廢了。去預(yù)交的稅務(wù)局想要退回稅款，稅務(wù)局說(shuō)已經(jīng)出具反饋表的不能進(jìn)行退稅，讓在納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行抵扣，但是公司這邊的稅務(wù)專管部門(mén)說(shuō)不可以進(jìn)行抵扣，現(xiàn)在這個(gè)稅款怎么退回呢？
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瀟瀟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)會(huì)計(jì)、稅法、經(jīng)濟(jì)法、公司戰(zhàn)略
你好，建筑業(yè)異地施工在項(xiàng)目所在地預(yù)繳增值稅后可以在項(xiàng)目完結(jié)后，回公司所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅款，預(yù)繳的增值稅可以抵扣稅款，多退少補(bǔ)。發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤，可以沖紅重新開(kāi)具正確的發(fā)票，不影響預(yù)繳的增值稅抵扣。
2022 01/19 20:57
84784988 
2022 01/19 21:00
甲方不接受紅票，已經(jīng)發(fā)票作廢，需要進(jìn)行重新預(yù)交，重新開(kāi)發(fā)票，所以之前預(yù)交的怎么進(jìn)行退回呢
瀟瀟老師 
2022 01/19 21:07
你好，增值稅預(yù)繳是按照外出經(jīng)營(yíng)管理證的金額也就是合同金額繳納的，與發(fā)票沒(méi)有關(guān)系哦。發(fā)票作廢后直接重新開(kāi)具就好了，不需要再預(yù)繳稅款。這是兩個(gè)業(yè)務(wù)，發(fā)票開(kāi)具金額別超過(guò)外管證金額就好。
84784988
2022 01/19 21:37
老師您看我的反饋表上開(kāi)票金額是我之前作廢的金額，那我這次重新開(kāi)的金額小于這個(gè)可以嗎
84784988
2022 01/19 21:37
這個(gè)是反饋表
瀟瀟老師
2022 01/19 21:42
小于等于都可以，別大于合同金額就可以。
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