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老師，去年的長攤費(fèi)用少記，今天該什么調(diào)整這一份？會計分錄做？

84784966| 提問時間：2022 02/15 13:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，正確的分錄應(yīng)該是借管理費(fèi)用貸長期待攤費(fèi)用嗎？
2022 02/15 13:39
84784966
2022 02/15 13:41
老師，要不要用以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2022 02/15 13:44
你好，正確的分錄應(yīng)該是不是這個？如果是的話，需要借以前年度損益調(diào)整貸長期待攤費(fèi)用。
84784966
2022 02/15 18:51
老師，去年長攤費(fèi)用50萬，去年竣工已按月攤銷，今年發(fā)現(xiàn)長攤少入帳10萬，我是不是要用以前年度損益調(diào)整？
84784966
2022 02/15 18:53
老師，那今年的月攤銷額，還是我去年的月攤銷額嗎？
郭老師
2022 02/15 18:59
你好，對的是的。 是的
84784966
2022 02/15 19:00
就是說攤銷額和以前一樣嗎？
郭老師
2022 02/15 19:02
不一樣的，去年的用以前年度損益調(diào)整，今年的還是去年的每個月攤銷的金額。
84784966
2022 02/15 19:06
哦，那再問一下，我這10萬，別人去年開票給我公司的，那么，我會計分錄，就是，借方，以前年度損益調(diào)整，而不用長攤費(fèi)用吧
郭老師
2022 02/15 19:10
你好，這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
郭老師
2022 02/15 19:10
如果是裝修費(fèi)的，借長期待攤費(fèi)用，貸銀行存款按月分?jǐn)?，借管理費(fèi)用，貸長期待攤費(fèi)用。
84784966
2022 02/15 19:16
裝修的長攤費(fèi)用，去年竣工，50萬長攤費(fèi)用已按月攤銷，今年收到一張去年裝修的票，開票時間是去年，去年，攤銷之前，長攤費(fèi)用相當(dāng)于少入10萬，今年帳，這張票該怎么入帳？
郭老師
2022 02/15 19:19
不用 直接做長期待攤費(fèi)用 在今年一月份開始分?jǐn)偩托辛?/div>
84784966
2022 02/15 19:21
但是發(fā)票日期是2021年，也沒事嗎？
郭老師
2022 02/15 19:24
沒有關(guān)系的 完工時間你就當(dāng)作12月份
84784966
2022 02/15 19:26
哦好的 謝謝老師
郭老師
2022 02/15 19:27
不用客氣，工作愉快。
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