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即增即退增值稅會計分錄怎么寫
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同學(xué)你好
增值稅的征稅范圍包括銷售（包括進口）貨物，提供加工及修理修配勞務(wù)，因此即征即退的增值稅的會計分錄如下：
一、?根據(jù)正常銷售，確認收入
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、?繳納增值稅時
本月上交本月應(yīng)交的增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
三、?計提應(yīng)收的增值稅返還
借：其他應(yīng)收款
貸：營業(yè)外收入——政府補助
四、?收到增值稅返還
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收
2022 02/17 09:47
84784995 
2022 02/17 09:58
增值稅已交稅金不平啊
樸老師 
2022 02/17 10:03
同學(xué)你好
月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候抵減就可以
84784995
2022 02/17 10:05
即增即退是當月交當月的稅嗎
樸老師
2022 02/17 10:09
嗯
這個是當月的
所以叫即征即退
84784995
2022 02/17 10:12
月底結(jié)轉(zhuǎn)抵減已交稅金到哪個會計科目去
樸老師
2022 02/17 10:14
?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
84784995
2022 02/17 10:16
不是增值稅已交稅金嗎怎么到月底結(jié)轉(zhuǎn)就變成增值稅預(yù)交稅金了呢老師。感覺增值稅已交稅金還有余額
樸老師
2022 02/17 10:22
同學(xué)你好
預(yù)繳和已交是一回事的
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