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老師。建筑裝飾行業(yè)，一般納稅人，假設(shè)開票10萬，預(yù)交稅時(shí)分包扣除2萬，納稅申報(bào)時(shí)表中的銷售額是按照10萬，還是8萬？
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你的銷售額還是按照10萬來填寫，只不過是你扣除的2萬，在附表三本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫。
2022 02/22 19:07
84785015 
2022 02/22 19:35
老師附表三填了以后，附表一中銷售額也變成扣除2萬后的嗎
郭老師 
2022 02/22 19:38
你好，對的是的是這么做。
84785015
2022 02/22 19:40
那這樣還是扣除2萬后按照8萬計(jì)算銷項(xiàng)稅額嗎？
郭老師
2022 02/22 19:41
你好，按照8萬來算銷售額的。
84785015
2022 02/22 19:50
老師，那如果分包抵扣的2萬是專票，還能抵扣銷項(xiàng)稅嗎？
郭老師
2022 02/22 19:51
不可以的
簡易計(jì)稅抵扣了，分包就不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)了。
84785015
2022 02/22 19:57
老師，如果預(yù)交稅時(shí)分包發(fā)票抵扣了，取得的這張分包專票進(jìn)項(xiàng)稅額不能在抵扣銷項(xiàng)稅額了，這樣理解嗎
郭老師
2022 02/22 20:00
你好，你們是簡易計(jì)稅的嗎？如果是的話，預(yù)繳和自己申報(bào)都是可以抵扣分包
增值稅進(jìn)項(xiàng)是不允許抵扣了。
84785015
2022 02/22 20:02
不是呀，一般計(jì)稅的
郭老師
2022 02/22 20:04
預(yù)繳可以扣除分包
回來自己申報(bào)不允許扣除分包，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
84785015
2022 02/22 20:11
老師，那申報(bào)表附表三還得填吧，填完之后附表一中的銷售額還是變成扣除以后的？
郭老師
2022 02/22 20:14
表三
只填寫第一列就可以的9%價(jià)稅合計(jì)。
郭老師
2022 02/22 20:14
表一里面填寫的是9%分別填寫的是不含稅的金額和稅額。
沒有扣除
84785015
2022 02/22 20:18
好的。老師那什么情況下需要填附表三中的抵扣金額？
郭老師
2022 02/22 20:21
簡易計(jì)稅
可以抵扣分包款的
84785015
2022 02/22 20:48
非常感謝老師耐心解答。
郭老師
2022 02/22 20:51
不用客氣，工作愉快。
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