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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模用不用計(jì)未見增值稅？會(huì)計(jì)分錄如何做？
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借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸銀行存款。
2022 02/24 10:59
84785002 
2022 02/24 11:00
這是繳納時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄，
84785002
2022 02/24 11:01
而且小規(guī)模應(yīng)該后面沒有增值稅銷項(xiàng)稅這個(gè)科目
李霞老師 
2022 02/24 11:02
正常也是要有的，正常咱們實(shí)操中啊，也是有銷項(xiàng)稅額這幾個(gè)字的。
84785002
2022 02/24 11:04
那就是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：銀行存款
這樣做，對著吧？
李霞老師
2022 02/24 11:08
對的同學(xué)，就是這樣做的
84785002
2022 02/24 11:10
現(xiàn)在小規(guī)模45萬減免增值稅，我公司季度不夠45萬，那么增值稅按理說是零，城建也是，，我在申報(bào)城建稅時(shí)，計(jì)稅依據(jù)是不是直接填寫0就可以
李霞老師
2022 02/24 11:13
是45萬以內(nèi)的普票的話，成年稅計(jì)稅基礎(chǔ)就是零。
李霞老師
2022 02/24 11:13
是城建稅計(jì)稅基礎(chǔ)就是零，打錯(cuò)字了。
84785002
2022 02/24 11:15
45萬一下免稅，，是不管開的普票還是專票都免稅還是只有普票免稅？45萬的衡量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是專票，普票，無票收入的合計(jì)
李霞老師
2022 02/24 11:18
只針對普票不包含專票哈
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