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老師，問下2021年第四季度企業(yè)所得稅我放2022年1月計提并繳納了，現(xiàn)在該筆費用提現(xiàn)在了2022年1月利潤表里，這個怎么調(diào)整。
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你好，你2022年1月計提的分錄是？?
2022 03/07 15:18
鄒老師 
2022 03/07 15:31
你好，跨年計提所得稅，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計入所得稅費用
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 03/07 15:40
你好，是的。
先沖銷錯誤的，借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ，貸：所得稅費用
然后做正確的計提分錄，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
然后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
84785016 
2022 03/07 15:30
計提：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅；貸：銀行存款
84785016
2022 03/07 15:39
那我現(xiàn)在做2月份賬的時候，是不是先要把那筆計提費用紅沖掉，然后再按照你寫的分錄寫。是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)次，利潤分配-利潤未分配里？具體的整個分錄怎么寫。
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