問(wèn)題已解決

老師，好幾年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)了，月末結(jié)轉(zhuǎn)，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，稅費(fèi)以前已經(jīng)交過(guò)了，多出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)怎么寫(xiě)分錄

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/07 16:55
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 :如果銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)繳納增值稅 那么在結(jié)轉(zhuǎn) ；（你如果 繳納了 就不做最后一步繳納分錄即可 ） 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022 03/07 17:06
84784950
2022 03/07 19:22
那這個(gè)以前交過(guò)的未交增值稅一直就有余額嗎？不能平嗎
meizi老師
2022 03/07 19:30
你好 ；? ?你繳納的 做? 是做??繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。 ‘? 你現(xiàn)在把之前進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方去； 不就平衡了嗎? ?’
84784950
2022 03/07 20:41
比如：進(jìn)項(xiàng)100，銷(xiāo)項(xiàng)150 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅150 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50 是這樣做分錄嗎，到這個(gè)未交增值稅以前月份都交過(guò)了呢。再怎么平賬
meizi老師
2022 03/07 21:00
你好，直接做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50，這樣就應(yīng)該平衡了，上面我寫(xiě)的是分別結(jié)轉(zhuǎn)讓你理解的
meizi老師
2022 03/07 21:01
你好，以這個(gè)為準(zhǔn)，直接做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50，這樣就應(yīng)該平衡了，最上面我寫(xiě)的是分別結(jié)轉(zhuǎn)讓你理解的
84784950
2022 03/07 21:07
這樣貸方有個(gè)未交增值稅的58萬(wàn)余額
meizi老師
2022 03/07 21:28
比如：進(jìn)項(xiàng)100，銷(xiāo)項(xiàng)150以這個(gè)為準(zhǔn)，直接做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50，這樣就應(yīng)該平衡了，最上面我寫(xiě)的是分別結(jié)轉(zhuǎn)讓你理解的? ； 你之前繳納正常是做的：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50 貸銀行存款50 ；? 這樣就會(huì)平衡的 。? ?
84784950
2022 03/07 21:37
哦哦，明白了，謝謝老師。
meizi老師
2022 03/08 07:58
沒(méi)事的，希望能幫到我
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