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遞延所得稅負(fù)債是什么意思? 遞延所得稅資產(chǎn)又是什么意思? 求解!

84785013| 提问时间:2022 03/12 10:18
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員, 遞延所得稅負(fù)債是就是本期不交稅,未來(lái)交稅的 遞延所得稅資產(chǎn)就是本期多交稅,未來(lái)不用交稅的
2022 03/12 10:19
84785013
2022 03/12 10:22
本期不交稅?老師這個(gè)是怎么理解?不是都要交稅的嗎,為何會(huì)有本期不交稅這種情況?
冉老師
2022 03/12 10:28
比如公允價(jià)值變動(dòng)損益,稅法就是當(dāng)期不交稅的,未來(lái)出售實(shí)際發(fā)生了才交稅的
84785013
2022 03/12 10:49
如上條老師解釋的,當(dāng)期不交稅,那是不是要計(jì)提出來(lái)?然后是不是通過(guò)遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目來(lái)記?稅是先不交但需要作一個(gè)記錄在那里的吧?那么會(huì)計(jì)分錄怎么做呀老師
冉老師
2022 03/12 11:00
是的,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的,分錄 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債
84785013
2022 03/12 11:39
哦哦,謝謝老師
冉老師
2022 03/12 11:41
不客氣,祝你周末愉快
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