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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人外購(gòu)貨物比如10000元，入庫(kù)存商品10000元，貨物被無(wú)償贈(zèng)送了，視同銷售會(huì)計(jì)分錄是不是:借:營(yíng)業(yè)外支出10000*1.01 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10000*0.01 庫(kù)存商品10000 感覺(jué)這種計(jì)算金額不對(duì)，但我方又是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)老師指教怎么計(jì)算！
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你好，庫(kù)存商品1萬(wàn)是正確的，但是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅是根據(jù)你的市場(chǎng)價(jià)格乘以1%。
2022 03/14 17:39
84784966 
2022 03/14 22:32
1、庫(kù)存商品入庫(kù)時(shí)含稅價(jià)，視同銷售時(shí)也是含稅價(jià)，對(duì)嗎？
2、這樣子應(yīng)交增值稅也是購(gòu)進(jìn)的含稅價(jià)*1%?
3、另外市場(chǎng)價(jià)不可以是購(gòu)進(jìn)價(jià)嗎？購(gòu)進(jìn)價(jià)也是供應(yīng)商的市場(chǎng)價(jià)呀！
郭老師 
2022 03/14 22:36
第一個(gè)是第二個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的金額是銷售的價(jià)格乘以1%。
第三個(gè)你購(gòu)入和市場(chǎng)價(jià)格是一樣的嗎？沒(méi)有利潤(rùn)嗎？
84784966
2022 03/14 23:44
按照納稅人最近時(shí)期銷售同類貨物、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的平均價(jià)格確定。根據(jù)這個(gè)來(lái)嗎？
那假如我的購(gòu)進(jìn)價(jià)價(jià)稅合計(jì)是10000，銷售價(jià)價(jià)稅合計(jì)是11000，那應(yīng)交增值稅是11000*1%?營(yíng)業(yè)外支出是11000*1.01?
84784966
2022 03/14 23:45
會(huì)計(jì)分錄上不用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧?
郭老師
2022 03/15 00:05
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品10000
應(yīng)交稅費(fèi)11000/1.01*1%
84784966
2022 03/15 08:40
如果這個(gè)東西之前沒(méi)有賣過(guò)，不知道銷售價(jià)格，怎么辦?是按其他企業(yè)的同類價(jià)格嗎？也就是我購(gòu)入的價(jià)格嗎？
郭老師
2022 03/15 08:42
你好，按照成本乘以1.1%，按這個(gè)來(lái)結(jié)算。
84784966
2022 03/15 09:25
12月的賬，有四個(gè)品種。
第一個(gè)品種去年的銷售價(jià)格有單價(jià)8角，有3角的，有0.25的等等，怎么取銷售價(jià)格?平均價(jià)格嗎？還是成本*1.1?
第二個(gè)品種是不同廠家、品牌、規(guī)格有小點(diǎn)差異，這個(gè)按成本*1.1嗎？
第三個(gè)品種是不同廠家、品牌、這個(gè)規(guī)格的沒(méi)有賣過(guò)，這個(gè)按成本*1.1嗎？
第四個(gè)品種是不同廠家、品牌、規(guī)格一樣，原來(lái)單價(jià)賣2元，按這個(gè)價(jià)格嗎？還是成本*1.1?
郭老師
2022 03/15 09:26
1成本乘以1.1按這個(gè)來(lái)的。
郭老師
2022 03/15 09:26
第二個(gè)也是的。第三個(gè)也是這么做的。第二個(gè)按照兩塊錢。
郭老師
2022 03/15 09:27
第四個(gè)按照兩塊錢剛才。
84784966
2022 03/15 14:25
老師，再問(wèn)下開發(fā)客戶產(chǎn)生的無(wú)償贈(zèng)送，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？
郭老師
2022 03/15 14:33
你好，做到銷售費(fèi)用里面贈(zèng)送就可以了，不用做招待。
84784966
2022 03/15 15:03
銷售費(fèi)用里的明細(xì)科目是什么?
郭老師
2022 03/15 15:07
銷售費(fèi)用里面贈(zèng)送
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