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增值稅稅額該怎么算呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，銷項稅260000×13%=33800元
進項稅3000×40×13%+30000×13%+10900÷（1+9%）×9%=6360元
應納增值稅額=33800-6360=27440元
2022 03/24 19:55
84785016 
2022 03/25 07:07
為啥銷項稅乘13%，農作物不應該是9%嗎
84785016
2022 03/25 07:08
說錯了，是進項稅13%
辛夷老師 
2022 03/25 07:54
是的，從農業(yè)生產者手中購進玉米是按9%抵扣進項稅的，稅率打錯了
84785016
2022 03/25 09:17
老師，這道應納稅額我算的好像是負的，怎么寫啊？
辛夷老師
2022 03/25 11:28
(1)從國營農場購進免稅農產品,有收購憑證,可按收購憑證上支付額的13%抵扣增值稅.
(2)取得運輸發(fā)票,可按7%抵扣增值稅,
(3)10%作為職工福利消費應為視同銷售.按銷售價(30+7)*10%=3.7萬銷售,按13%交納增值稅
(4)取得含稅銷售收入35.75萬,按13%交納增值稅
即應納增值稅=35.75/(1+13%)*13%+3.7/(1+13%)*13%-30/(1+13%)*13%+7*7%
84785016
2022 03/25 11:39
國營農場為啥是13%不應該是9%嗎，運輸費增值稅是10%吧，視同銷售的收購價和運輸費是不是應該分開來算啊
辛夷老師
2022 03/25 12:47
是的，現(xiàn)在是9%了，運輸費是9%，收購價和運輸費是分開算的
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