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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司贈(zèng)送出去的商品 分錄做的 借 銷售費(fèi)用 貸 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 這種匯算清繳的時(shí)候需不需要調(diào)增?
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你好;? ?視同銷售的話 ; 這個(gè)? 匯算? ?這筆也得繳納 企業(yè)所得稅的 ;? 借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。 你分錄不對(duì)哈? ?
2022 03/30 14:24
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2022 03/30 15:12
免費(fèi)贈(zèng)送的啊 沒(méi)有收入 不能這樣做分錄嗎?
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/30 15:16
?你好 ;? 視同銷售? 視同銷售 ; 這個(gè)? ? ? 準(zhǔn)則里面都說(shuō)過(guò)這個(gè)的; 你去看看職稱教材都有說(shuō)過(guò)這些的? ?
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2022 03/30 15:20
就是問(wèn)上面那個(gè)分錄錯(cuò)了嗎?
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/30 15:27
?你好; 是的。? ?你寫(xiě)的分錄 是錯(cuò)誤的; 要按我寫(xiě)的做才對(duì)的? ?
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2022 03/30 15:29
我這是外購(gòu)的商品呢 不是自產(chǎn)的
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2022 03/30 15:36
?你好;外購(gòu)的送給 其他單位或者個(gè)人也是視同銷售 ;? ??
《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售:
①將貨物交付他人代銷;
②銷售代銷貨物;
③設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;
⑤將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者;
⑥將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于分配給股東或投資者;
⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
?·⑧將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
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2022 03/30 15:39
我們不符合這上面的任何一種啊 我們是外購(gòu)的商品 免費(fèi)贈(zèng)送給別人體驗(yàn)啊
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/30 15:42
?你好;? 你看看 第8點(diǎn) ;仔細(xì)去看看? ? ?
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2022 03/30 15:51
那 我之前已經(jīng)做了這個(gè)分錄了 改不了了 怎么辦呢
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2022 03/30 15:56
?可以改的哦 ; 你反結(jié)賬去改或者是? 本年調(diào)整分錄哈? ? ?;??
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2022 03/30 16:04
去年的 報(bào)表都申報(bào)了 我的分錄 做了增值稅 銷項(xiàng)稅 我交了增值稅的 也不可以嗎?
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2022 03/30 16:17
你好;? ? ? 你分錄都不對(duì)的哇;? 你 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都沒(méi)有涉及 ;正常要影響企業(yè)所得稅申報(bào)表和利潤(rùn)表的? 以及負(fù)債表的? ??
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2022 03/30 16:18
我匯算清繳的時(shí)候 做調(diào)增不可以嗎?
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2022 03/30 16:22
?你好; 那你 最好是問(wèn)下稅務(wù)局允許你這么干不; 我們這邊都是先去對(duì)應(yīng)改表格 在做匯算的? ?
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