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8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場(chǎng),取得不含稅收入188萬(wàn)元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。(4)購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(6)購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬(wàn)元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證,應(yīng)支付的款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。要求:請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

84784964| 提问时间:2022 04/01 14:26
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銷項(xiàng)稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87 進(jìn)項(xiàng)稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83 應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83
2022 04/01 17:12
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