免費(fèi)問答

麻煩分別說下可以嘛，對這一塊我一直模糊

現(xiàn)在是這個情況，我們沒有進(jìn)項，只要開票就交稅，具體應(yīng)該如何寫分錄呢

你好 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

老師，我們是人力資源公司，沒有進(jìn)項，只要開票就交稅，這改如何結(jié)轉(zhuǎn)一年的增值稅呢，

你好，沒有進(jìn)項的情況下，需要按月根據(jù)銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 次月繳納的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款?

我記得有未交增值稅這個科目呢，沒有嘛？就是需要通過，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 這個科目嘛？

請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

我知道您的意思，我的意思是，我記得以前我使用過未交增值稅這個科目，單獨(dú)的，是一級，不是二級科目應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

你好，未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅二級科目，沒有一級科目是?未交增值稅 的啊?

好的，謝謝老師，那就是以前我弄過了，然后如果2021年沒有做過結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，現(xiàn)在是想把2021年的增值稅做下結(jié)轉(zhuǎn)，可以嘛，

你好，需要按月根據(jù)銷項稅額，進(jìn)項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理?

不能一年一筆做，只能每月做嘛？

你好，是的，需要按月結(jié)轉(zhuǎn)才是的。

好的，老師，那我全部反結(jié)賬，重新做吧，

謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。