問(wèn)題已解決

老師，去年9月有周轉(zhuǎn)材料一批暫估入庫(kù)一次計(jì)入成本，現(xiàn)在收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，暫估入庫(kù)沖回后入庫(kù)的周轉(zhuǎn)材料變少了，要怎么紅沖成本。之前暫估分錄是借：周轉(zhuǎn)材料227000，貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)227000，領(lǐng)用是，借：機(jī)物料消耗，貸：周轉(zhuǎn)材料，通過(guò)生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里?，F(xiàn)在收到發(fā)票后紅沖暫估入庫(kù)后，借：周轉(zhuǎn)材料200884.95，進(jìn)項(xiàng)稅額26115.05，貸銀行存款227000

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 19:15
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，是這樣賬務(wù)處理的，但是你當(dāng)時(shí)暫估金額大于發(fā)票金額，差額要調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2022 04/15 20:23
84785014
2022 04/15 21:43
老師，就是不知道調(diào)減成本分錄怎么做
84785014
2022 04/15 21:44
而且我這是跨年，2萬(wàn)多金額不算大，影響損益不大吧
84785014
2022 04/15 21:48
老師沖減成本的分錄怎么做，拜托老師指點(diǎn)
辜老師
2022 04/16 06:00
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，-26115.05，貸。周轉(zhuǎn)材料-26115.05，金額不大，可以計(jì)入當(dāng)期的
84785014
2022 04/16 09:03
老師沖主營(yíng)成本中間的過(guò)度科目直接全部不寫(xiě)是吧
辜老師
2022 04/16 09:30
是的，不用反寫(xiě)的額
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