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請(qǐng)教，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這兩個(gè)課目在什么情況下用呀？謝謝

84785004| 提問時(shí)間：2022 04/18 11:09
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韋老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅的時(shí)候使用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是在已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候使用。
2022 04/18 11:10
84785004
2022 04/18 11:18
您說的第二個(gè)好像應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是轉(zhuǎn)出未交增值稅吧，那借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅的分錄對(duì)嗎
韋老師
2022 04/18 11:25
不好意思看錯(cuò)第二個(gè)科目了，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是在月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候使用的。比如結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額分錄這樣做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785004
2022 04/18 11:34
這個(gè)未交增值稅是次月申報(bào)勾選的金額還是延期的意思?。?/div>
韋老師
2022 04/18 11:39
未交增值稅是你應(yīng)交未交增值稅的金額，一般企業(yè)報(bào)完稅都交了就是你本月應(yīng)該交的金額。
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