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問題已解決
建筑公司一般納稅人，當(dāng)月開票各開9%和3%的工程票（都是外地項(xiàng)目），其中9%項(xiàng)目增值稅已預(yù)交，并與當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)抵扣有留底，而3%項(xiàng)目沒有及時(shí)在當(dāng)月預(yù)交，請(qǐng)問月底增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2022 04/20 10:38
84785037 
2022 04/20 10:43
不轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？還有預(yù)交增值稅呢
84785037
2022 04/20 10:44
簡易計(jì)稅不能抵扣的
文文老師 
2022 04/20 10:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
簡易計(jì)稅做為三級(jí)明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)后余額為0
84785037
2022 04/20 10:53
這個(gè)月簡易計(jì)稅有應(yīng)交未交稅額的
84785037
2022 04/20 10:55
未交增值稅余額在貸方
文文老師
2022 04/20 11:02
最后不是有留抵嗎？就會(huì)體現(xiàn)在未交增值稅借方
84785037
2022 04/20 11:06
9%項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)和預(yù)交增值稅后會(huì)有留抵，可簡易計(jì)稅當(dāng)月沒有交稅有應(yīng)交未交稅的
84785037
2022 04/20 11:09
這個(gè)簡易計(jì)稅稅額還大于留抵，申報(bào)表的第21行會(huì)自動(dòng)顯示數(shù)據(jù)
84785037
2022 04/20 11:10
我就想問簡易計(jì)稅期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
文文老師
2022 04/20 11:16
這樣，可將簡易計(jì)稅，按二級(jí)核算，不在三級(jí)中結(jié)轉(zhuǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
84785037
2022 04/20 11:16
我做了兩筆分錄麻煩您看一下對(duì)不對(duì)：借應(yīng)交增值稅——-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交增值稅——預(yù)交增值稅；借應(yīng)交增值稅—-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交增值稅—-轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交增值稅—-未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785037
2022 04/20 11:19
簡易計(jì)稅單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)的：借應(yīng)交增值稅—-簡易計(jì)稅，貸應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—未交增值稅
84785037
2022 04/20 11:28
但是申報(bào)表四由于沒有預(yù)交簡易計(jì)稅稅額不能抵減，主表中第21行會(huì)自動(dòng)顯示簡易計(jì)稅應(yīng)納稅額，這就導(dǎo)致雖然9%項(xiàng)目有留抵，但這個(gè)月我還要交稅，是這個(gè)意思嗎？
文文老師
2022 04/20 11:29
主表中第21行會(huì)自動(dòng)顯示簡易計(jì)稅應(yīng)納稅額，這就導(dǎo)致雖然9%項(xiàng)目有留抵，但這個(gè)月 還要交稅，是這個(gè)意思。
84785037
2022 04/20 11:33
這個(gè)交的稅是簡易計(jì)稅稅額與留抵的差額，問題是我下個(gè)月怎么沖這個(gè)稅？
84785037
2022 04/20 11:35
我個(gè)月會(huì)預(yù)交簡易計(jì)稅稅額，賬上怎么沖這個(gè)月應(yīng)交稅額？
84785037
2022 04/20 11:35
我下個(gè)月
84785037
2022 04/20 11:36
主要金額不一致
文文老師
2022 04/20 11:38
為什么一定要攪在一起。簡易計(jì)稅是簡易計(jì)稅。一般計(jì)稅是一般計(jì)稅。分別處理。
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