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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們是建筑公司.18年所得稅是核定征收。19年就改成查賬征收了。公司有個(gè)項(xiàng)目，2018年4月簽訂合同3600萬，因?yàn)榧追綋芸钜_具發(fā)票，在2018年確認(rèn)開票收入2200萬，2018年收到甲方撥付的工程款2200萬（其中有600是預(yù)付款），由于2018年是核定征收，公司已按照核定2024萬結(jié)轉(zhuǎn)成本繳納所得稅。但是這個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度只有1600萬，19年及后期實(shí)際發(fā)生收入2000萬的成本都結(jié)轉(zhuǎn)到19年了，稅務(wù)說我們吧18年的成本用于19年了 造成少繳納所得稅。但是我們18年的實(shí)際工程進(jìn)度收入只有1600萬 ，18年多確認(rèn)了收入600萬?？梢园?00萬的收入調(diào)整到19年嗎
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同學(xué)你好
這個(gè)可以
但是你得去對應(yīng)的賬套里調(diào)整
2022 04/21 11:59
84784982 
2022 04/21 12:19
那這樣我吧收入調(diào)整到19年來 是不是19年就多交了600*0.02=12萬。19年收入多600萬 那19年的利潤也多600萬嗎
樸老師 
2022 04/21 12:24
同學(xué)你好
是
你調(diào)整了肯定就多了
84784982
2022 04/21 12:29
好的 謝謝.....
樸老師
2022 04/21 12:34
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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