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開了紅字專票發(fā)票后賬務處理怎么做
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你好
借:銀行存款 紅字
貸:主營業(yè)務收入 紅字
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 紅字
重新開具的分錄:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022 05/01 21:21
84785014 
2022 05/01 21:34
開始開兩張發(fā)票，金額合計做了一筆帳
借應收帳款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費銷項
成本全部結(jié)轉(zhuǎn)了，后面銷售退回一張發(fā)票金額開了紅字發(fā)票，怎么做帳，成本要怎么做？
王超老師 
2022 05/01 21:37
你成本要調(diào)整的
借：庫存商品
待：主營業(yè)務成本
84785014
2022 05/01 21:39
銷項稅也有影響是嗎？
王超老師
2022 05/01 21:42
這個增值稅不影響你的成本的
84785014
2022 05/01 21:49
我前面描述有點錯誤，是發(fā)票沒寫備注欄開紅字發(fā)票，然后又開了同樣一張正數(shù)金額發(fā)票，請問賬務處理怎么做？
王超老師
2022 05/01 22:02
這個相當于是開了一正一反兩張發(fā)票，這個是不需要另外處理的
84785014
2022 05/01 22:05
如果要體現(xiàn)，可以這樣處理嗎？
借應收帳款紅字
貸主營業(yè)務收入紅字
再做同上一筆藍字的
王超老師
2022 05/01 22:07
你要體現(xiàn)的話，就用紅字，是可以的
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