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問(wèn)題已解決
老師，我現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅年報(bào)，資產(chǎn)總額和從也人數(shù)的平均值怎么填寫(xiě)呢
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從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱(chēng)從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2022 05/06 10:00
84785030 
2022 05/06 10:04
老師全年各季度平均值之和從哪里看呢
郭老師 
2022 05/06 10:06
最好自己算出來(lái)的，第一個(gè)季度用去年12月末的加上今年三月末的）/2
郭老師
2022 05/06 10:06
第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
84785030
2022 05/06 10:20
是看資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總額嗎
郭老師
2022 05/06 10:21
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785030
2022 05/06 14:00
老師，還是不知道怎么算？
郭老師
2022 05/06 14:00
同學(xué)不是看資產(chǎn)合計(jì)
看資產(chǎn)的余額
第一季度看去年12月末和今年三月末的
84785030
2022 05/06 14:03
資產(chǎn)余額是看哪個(gè)表呢
郭老師
2022 05/06 14:04
你好，看資產(chǎn)負(fù)債表左邊資產(chǎn)合計(jì)。
郭老師
2022 05/06 14:04
就要看十點(diǎn)的數(shù)據(jù)，就要根據(jù)余額來(lái)填寫(xiě)。
84785030
2022 05/06 14:05
老師，我寫(xiě)的就是資產(chǎn)負(fù)債表左邊最底下的那個(gè)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)據(jù)啊
郭老師
2022 05/06 14:07
你好
對(duì)的，是的，正確的。
84785030
2022 05/06 14:08
那是這四個(gè)季度數(shù)加起來(lái)，÷4嗎
郭老師
2022 05/06 14:11
對(duì)的是的正確的對(duì)的是的正確的。
84785030
2022 05/06 14:18
不對(duì)啊，數(shù)太大了，直接用第四季度的那個(gè)數(shù)÷4可以嗎
郭老師
2022 05/06 14:23
不可以的，季度預(yù)繳竹表上面有季度平均，你看下是不是這么算的？
郭老師
2022 05/06 14:23
你先算一下今年第一季度的，你不是申報(bào)了，馬上一個(gè)月剛申報(bào)的，你拿出申報(bào)表來(lái)，這只有一個(gè)季度的，你看一下是不是季度處加上季度末，這個(gè)合計(jì)/2
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