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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第二季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)是100萬(wàn)，稅率25%，則應(yīng)納所得稅為25萬(wàn)元，假如第三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)是52萬(wàn)，稅率25%，則應(yīng)納所得稅為13萬(wàn)元，13萬(wàn)-25萬(wàn)=-12萬(wàn)，這時(shí)第三季度的應(yīng)納所得稅是否為0？那么第三季度企業(yè)所得稅申報(bào)表的第16欄本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額會(huì)是0元還是-12萬(wàn)元？
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你好 第三季度顯示的是0
2022 05/12 16:02
84784980 
2022 05/12 16:07
第二季度應(yīng)納所得稅為25萬(wàn)元，第三季度應(yīng)納所得稅為13萬(wàn)元，13萬(wàn)-25萬(wàn)=-12萬(wàn)，還交多的這12萬(wàn)會(huì)怎么處理？
朱立老師 
2022 05/12 16:09
次年5月31日之前 匯算清繳? ?
可以退稅 也可以繼續(xù)留抵
84784980
2022 05/12 16:14
如果第四季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)是80萬(wàn)，則應(yīng)納所得稅為20萬(wàn)元，之前還剩多出的那12萬(wàn)可以繼續(xù)抵扣這第四季度的20萬(wàn)嗎？可以的話第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)表的第16欄本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額會(huì)是多少呢？
朱立老師
2022 05/12 16:17
是的 可以抵減
第四季度本期應(yīng)納所得稅額會(huì)是20-12=8
84784980
2022 05/12 16:23
得出第四季度本期應(yīng)納所得稅額會(huì)是20-12=8的話，之后的匯算清繳又該如何處理呢？
朱立老師
2022 05/12 16:27
匯算清繳? ? ?如果沒(méi)有調(diào)整項(xiàng)的話? ? 就不會(huì)產(chǎn)生退稅或補(bǔ)稅額?
84784980
2022 05/12 16:32
這就有點(diǎn)矛盾了，第二季度交了25萬(wàn)稅，第三季度交稅額為0，則在第四季度之前本年實(shí)際已繳納所得稅額還是25萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)是80萬(wàn)，算出應(yīng)納所得稅為20萬(wàn)元，那么20萬(wàn)-25萬(wàn)元=15萬(wàn)元<0元，則第四季度應(yīng)交的所得稅不是仍然為0嗎？這樣的邏輯有錯(cuò)誤嗎？謝謝
朱立老師
2022 05/12 16:37
抱歉? ?只看12了
已經(jīng)預(yù)交了所得稅25? ? 第四季度利潤(rùn)總額累計(jì)為80萬(wàn) 所得稅=80*0.25=20
16行=利潤(rùn)總額*25%-預(yù)繳額
（負(fù)數(shù)? ?則顯示0）
所以第四季度 仍舊是0
匯算清繳時(shí)? 產(chǎn)生退稅或者繼續(xù)留抵
84784980
2022 05/12 16:42
則匯算清繳時(shí)單純以上所說(shuō)的業(yè)務(wù)的退稅額為20-25=15，則退稅額為5萬(wàn)元是吧？
84784980
2022 05/12 16:43
會(huì)在匯算清繳哪張報(bào)表顯示這個(gè)退稅額呢？
朱立老師
2022 05/12 16:45
是的 會(huì)顯示這個(gè)退稅額5萬(wàn)的
84784980
2022 05/12 16:52
會(huì)在匯算清繳中的哪張報(bào)表的哪一欄中顯示這個(gè)退稅額5萬(wàn)呢？
朱立老師
2022 05/12 16:58
主表 本年應(yīng)補(bǔ)退稅一欄??
84784980
2022 05/12 17:00
這個(gè)金額是會(huì)在主表自動(dòng)帶出來(lái)的，還是要自己在哪張報(bào)表填哪些數(shù)上去才會(huì)顯示這5萬(wàn)元金額出來(lái)的呢？
朱立老師
2022 05/12 17:07
13行之前的數(shù)據(jù)填好后 自動(dòng)帶出的
84784980
2022 05/12 17:09
老師您是說(shuō)主表的13行之前的數(shù)據(jù)嗎？
朱立老師
2022 05/12 17:13
是的? ?之前的數(shù)據(jù) 需要手動(dòng)填寫(xiě)?
填好后? 后邊的都是自動(dòng)獲取的
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