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問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳交的所得稅怎么記賬
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你好，匯算清繳交的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 05/13 15:03
84784984 
2022 05/13 15:05
老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整能說(shuō)的具體一些嗎
鄒老師 
2022 05/13 15:08
你好，匯算清繳交的所得稅
計(jì)提的時(shí)候，借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
84784984
2022 05/13 15:34
不好意思呀老師，就是我這個(gè)月交的所得稅這個(gè)月計(jì)提是吧，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是要設(shè)置嗎老師，我的會(huì)計(jì)軟件里怎么沒(méi)有這個(gè)科目
鄒老師
2022 05/13 15:35
你好，是的，需要設(shè)置。
軟件沒(méi)有，是因?yàn)檫x擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
84784984
2022 05/13 15:36
對(duì)呀老師，是在損益里面嗎
鄒老師
2022 05/13 15:37
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有? ?以前年度損益調(diào)整? 科目?
84784984
2022 05/13 15:38
那怎么辦呢老師
鄒老師
2022 05/13 15:38
你好，這樣做分錄就是了
計(jì)提的時(shí)候，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784984
2022 05/13 15:40
好的老師，我就這個(gè)月記賬一塊計(jì)提再繳納就行是吧
鄒老師
2022 05/13 15:41
你好，是的，是這樣的
84784984
2022 05/13 15:41
謝謝老師
鄒老師
2022 05/13 15:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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