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某生產(chǎn)企業(yè),職工共30 人,企業(yè)的資產(chǎn)總額為300 萬元,上年虧損52 萬元,2019 年企業(yè)有關生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下: 取得產(chǎn)品銷售收入900萬元。 發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100 萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6 萬元。 發(fā)生銷售費用38 萬元,全部為廣告費。 發(fā)生財務費用40 萬元。 發(fā)生管理費用26 萬元,其中含業(yè)務招待費10 萬元。 根據(jù)上述資料,回答問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。 問題一:計算企業(yè)所得稅前準予扣除的銷售費用為 輸入答案 萬元。 問題二:計算企業(yè)所得稅前準予扣除的管理費用為 輸入答案 萬元。 問題三:計算該企業(yè)應納所得稅額為 輸入答案 萬元。
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1.廣告費扣除限額900*0.15=135
可以扣除銷售費用38
2022 05/17 15:44
暖暖老師 
2022 05/17 15:45
2業(yè)務招待費扣除限額10*60%=6
900*0.005=4.5納稅調增10-4.5=5.5
管理費用可以扣除26-10+5.5=21.5
暖暖老師
2022 05/17 15:45
3應納稅所得額的計算
900-100-5.6-38-40-26+5.5=695.9
84784985 
2022 05/17 15:46
我也算出來的是135? 可是扣除的38怎么算的
暖暖老師
2022 05/17 15:47
銷售費用合計就是38
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