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1.意思是去年12月沒有計(jì)提所得稅的話，在今年計(jì)提，要走以前年度損益調(diào)整，對(duì)嗎？ 2.后面一個(gè)說匯算之后多退少補(bǔ)，這個(gè)是指去年12月有計(jì)提所得稅的情況嗎

你好1.? 是的 2.? 是說的21年匯算所得稅? ；? ? ?匯算后計(jì)算的應(yīng)交所得稅金額 與你之前預(yù)交的 4個(gè)季度? 繳納的金額? ?計(jì)算； 是否多繳納或者少繳納? ??

1.正常做匯算清繳，所得稅是要在去年12月份計(jì)提的，對(duì)嗎？ 2.如果是，12月計(jì)提的這個(gè)金額，是根據(jù)21年利潤表中利潤總額去算21年一整年要交的所得稅，然后減去四個(gè)季度預(yù)繳的總金額，就是12月要計(jì)提匯算的數(shù)，對(duì)嗎？ 3.21年一整年里我有些費(fèi)用是調(diào)增的，還是說12月計(jì)提匯算所得稅金額是用利潤表中的利潤總額+調(diào)增的金額來確定21年一整年的所得稅，再減去四個(gè)季度預(yù)繳金額來計(jì)提呢？ 4.這種估計(jì)的金額總會(huì)有偏差，計(jì)提數(shù)大于或者小于實(shí)際匯算后繳納的金額，分錄上是要怎么調(diào)整??？

?你好1. 是2. 是? ?3.? 調(diào)增后? 計(jì)算 應(yīng)交所得稅；? 減去預(yù)交 稅費(fèi)； 剩下的計(jì)提? 4.? 1、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納應(yīng)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 退稅的話； 做相反分錄? ??

最后一個(gè)，退稅部分做相反分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：所得稅費(fèi)用，對(duì)嗎？意思是12月計(jì)提多了，現(xiàn)在沖掉多計(jì)提的部分

你跨年紅沖，借借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

好的，謝謝老師。

不客氣的 ； 幫到你就好??