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問(wèn)題已解決
制造業(yè)，21年是籌建期，所有費(fèi)用都在 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)這個(gè)科目中。匯算清繳需要把里面的招待費(fèi) 福利費(fèi)還有無(wú)票報(bào)銷的白條找出來(lái)申報(bào)么？去年沒(méi)有費(fèi)用就一些手續(xù)費(fèi)，利潤(rùn)負(fù)60。如果調(diào)增是不是還得交稅？
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你好！你只是這些不能苦楚，你沒(méi)有收入就不會(huì)正數(shù)的啊
2022 05/23 20:13
84785014 
2022 05/23 21:38
什么是不能苦楚？因?yàn)闆](méi)有收入而是開(kāi)辦費(fèi)沒(méi)有在管理費(fèi)用核酸在長(zhǎng)期待攤結(jié)算的，是否需要把招待費(fèi)，福利費(fèi)和無(wú)票報(bào)銷的費(fèi)用摘出來(lái)？然后調(diào)增么？調(diào)增是否意味著調(diào)增收入？是否就要交稅了？正?；I建期沒(méi)有在管理費(fèi)用核算
宋生老師 
2022 05/23 21:42
您好！不能扣除。這個(gè)你沒(méi)有收入，調(diào)增也只是少虧一些，不會(huì)要交稅的
84785014
2022 05/23 21:44
那意思就是，即使是籌建期，也需要把招待費(fèi)，福利費(fèi)和白條截取出來(lái)，然后都調(diào)增是么？這三個(gè)費(fèi)用在哪個(gè)表填列？
84785014
2022 05/23 21:45
只虧了60多元。怕調(diào)增反而不虧了。
宋生老師
2022 05/24 07:49
你好！是的。你去年有收入嗎？
84785014
2022 05/24 08:49
去年沒(méi)有收入，有點(diǎn)手續(xù)費(fèi)，凈利潤(rùn)-67。我得從長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)中找出來(lái)招待，福利和無(wú)票報(bào)銷的，沒(méi)有收入招待費(fèi)怎么調(diào)？40%么？
宋生老師
2022 05/24 08:54
你好！明白了，這個(gè)開(kāi)辦費(fèi)，你不打算一次攤銷嗎
84785014
2022 05/24 09:04
不是一次攤銷。今年結(jié)束籌建期分五年每個(gè)月攤銷一部分。去年匯算清繳，利潤(rùn)負(fù)67。招待費(fèi)還是60%做調(diào)增么？福利費(fèi)14%還有報(bào)銷沒(méi)有發(fā)票的白條。這些如果調(diào)增需要交不少稅？在哪個(gè)表內(nèi)填到哪里？
宋生老師
2022 05/24 09:09
你好！如果你不一次攤銷，那么最好這個(gè)招待費(fèi)，也按比例來(lái)調(diào)增比較好。我的意思是，比如你10萬(wàn)開(kāi)辦費(fèi)，分10年攤銷，這里面有1萬(wàn)招待費(fèi)，那么你今年先調(diào)增1000
是全額調(diào)增
84785014
2022 05/24 09:38
表圖是105000和105080在哪里填寫？賬里數(shù)是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中，去年沒(méi)有攤銷開(kāi)辦費(fèi)是否不用填增？
宋生老師
2022 05/24 09:53
你好！你這個(gè)表上開(kāi)辦費(fèi)沒(méi)辦法填啊。
你要么就不要做開(kāi)辦費(fèi)，是什么費(fèi)用就入什么費(fèi)用，然后再按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)扣除
84785014
2022 05/24 09:55
現(xiàn)在的情況是直接零申報(bào)還是填哪幾個(gè)表？有老師說(shuō)填105080這個(gè)表，在開(kāi)辦費(fèi)一行，把帳上1000多萬(wàn)長(zhǎng)攤費(fèi)用都填進(jìn)去。有的說(shuō)去年沒(méi)有收入零報(bào)不填，招待費(fèi)和白條都今年再報(bào)
宋生老師
2022 05/24 09:57
你好！你看你的第一張表，開(kāi)辦費(fèi)本身填在這里，但是你的根本沒(méi)辦法填。
去年沒(méi)有收入，其實(shí)應(yīng)該按虧損填，招待費(fèi)這些不能扣除而已
84785014
2022 05/24 10:01
第一張表后面。有個(gè)納稅調(diào)整金額一列，可以自己填。需要填這一列么？如果需要，填那部分?jǐn)?shù)據(jù)？第三個(gè)表，費(fèi)用調(diào)整明細(xì)表，是否都不需要填？那是不是理解為21年的調(diào)整部分明年匯算清繳調(diào)今年和去年兩年的？
宋生老師
2022 05/24 10:07
您好！你如果不打算一次攤銷，開(kāi)辦費(fèi)調(diào)整的部分，就填在納稅調(diào)整金額一列
你沒(méi)有發(fā)票，全部調(diào)整
84785014
2022 05/24 10:12
去年開(kāi)辦費(fèi)沒(méi)有攤銷。今年三月開(kāi)始攤銷的，是否去年不用做調(diào)整？等做今年匯算清繳時(shí)再把開(kāi)辦費(fèi)中的白條和招待費(fèi)調(diào)整了？
宋生老師
2022 05/24 10:21
您好！去年不用調(diào)整了。今年做就好
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