問(wèn)題已解決

老師，如果銷(xiāo)項(xiàng)100 進(jìn)賬50 已交增值稅100 月末進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額應(yīng)該是多少？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/27 19:13
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森森老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,教師資格證
親愛(ài)的同學(xué)：您好！銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是50，已交增值稅100，期末應(yīng)該是留抵50，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，比如企業(yè)外購(gòu)商品作為福利發(fā)放給職工，以及購(gòu)進(jìn)的原材料因?yàn)楣芾聿簧茪p滅失對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要轉(zhuǎn)出的。
2022 05/27 19:16
84785041
2022 05/27 19:29
老師，那我月末該怎么入賬呢，能具體說(shuō)下嘛！
森森老師
2022 05/28 11:04
親愛(ài)的同學(xué)： ? ? ? ?您好！您說(shuō)的這種情況是多交增值稅了，期末轉(zhuǎn)出多交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?50 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? ? 50 如果是期末需要交納增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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