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老師麻煩解答下這個(gè)題32.某企業(yè)某年有關(guān)資料如下 1.利潤(rùn)總額1036萬(wàn)元，當(dāng)期所得稅稅率25%。 2.取得國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。 3.行政罰款支出10萬(wàn)元。 4.存貨賬面余額150萬(wàn)元，當(dāng)期計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元。 5.交易性金融資產(chǎn)賬面余額300萬(wàn)元，其中成本200萬(wàn)元，當(dāng)期公允價(jià)值變動(dòng)升值100萬(wàn)。 6.當(dāng)期計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)30萬(wàn)元，預(yù)計(jì)負(fù)債余額30萬(wàn)元。假定年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無(wú)余額。預(yù)計(jì)未來(lái)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，計(jì)算本期的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用，并編制會(huì)計(jì)分錄。