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去年預收客戶的貨款沒開發(fā)票已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入了，小公司小規(guī)模核算簡單也沒交稅今年客戶要發(fā)票，開了發(fā)票，怎么做賬？
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你好，你現(xiàn)在能收到發(fā)票嗎？賬上之前做了成本嗎？如果做了的話，沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅的。
2022 05/31 10:12
84784952 
2022 05/31 10:17
我給別人開發(fā)票，開的是非學歷教育服務，服務費。沒成本，去年錢收到了，沒開發(fā)票，年底把預收賬款都轉(zhuǎn)收入了沒交稅學校查的松，不開發(fā)票的就不交增值稅，今年客戶要開發(fā)票，開了發(fā)票不知道如何做賬了
郭老師 
2022 05/31 10:18
紅沖去年的收入，然后再做發(fā)票的，一正數(shù)一負數(shù)正好抵扣，今年不需要交稅。
84784952
2022 05/31 10:22
但是這個需要交稅，這個之前沒開發(fā)票也沒交稅。。直接從預收賬款轉(zhuǎn)成收入了。。
郭老師
2022 05/31 10:24
企業(yè)會計準則做賬還是小企業(yè)會計準則做賬？
84784952
2022 05/31 10:31
是個民辦大學，是民間非盈利組織。執(zhí)行國家會計制度，其實很不規(guī)范，簡單來說，去年入賬時候應該交稅沒交稅轉(zhuǎn)收入了，今年客戶要發(fā)票。
郭老師
2022 05/31 10:31
你現(xiàn)在借利潤分配未分配利潤貸應收賬款
后再做發(fā)票的，借應收賬款
貸利潤分配未分配利潤，
應交稅費應交增值稅銷項
郭老師
2022 05/31 10:32
然后你的收入去年交了所得稅，增值稅沒有繳納是不是
84784952
2022 05/31 10:36
可以調(diào)整以前的那個轉(zhuǎn)收入的憑證沖紅，然后再重新確認一遍收入嗎？比如：借預收賬款 借方負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入 貸方負數(shù)。。然后再確認收入借：預收賬款 價稅合計。貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費～應交增值稅
郭老師
2022 05/31 10:38
這樣的話，影響的是今年的收入。影響今年的企業(yè)所得稅。
84784952
2022 05/31 10:39
所得稅不用考慮，光考慮增值稅就行利潤分配未分配利潤為啥不用以前年度損益調(diào)整這個科目呢？
郭老師
2022 05/31 10:41
你好
經(jīng)濟制度不需要用以前年度損益調(diào)整，他用利潤分配未分配利潤來代替就可以的會計準則才需要用1000年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 05/31 10:41
會計準則才需要用以前年度損益調(diào)整的
84784952
2022 05/31 10:49
經(jīng)濟制度指的是國家會計制度嗎？
郭老師
2022 05/31 10:50
你好，對的是的對的是的。
84784952
2022 05/31 10:51
做完這個憑證對手工編制財務報表沒影響吧，勾稽關(guān)系是否都能對應，領導還讓手工編制
郭老師
2022 05/31 10:53
可以的，勾稽關(guān)系不一致，可以忽略。
郭老師
2022 05/31 10:53
如果你想一致的話，修改你的未分配利潤期初余額，找你軟件售后給你修改。
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