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小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是免增值稅，如果沖紅去年的發(fā)票，分錄怎么做

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/05 16:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人，沖紅去年的發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 06/05 16:25
84785041
2022 06/05 16:26
現(xiàn)在是免增值稅也這樣賬務(wù)處理嗎，那去年當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表需要更正嗎
84785041
2022 06/05 16:27
不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
鄒老師
2022 06/05 16:28
你好，去年的增值稅申報(bào)表不需要更正。 不需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
84785041
2022 06/06 09:07
那沖回的增值稅就這樣掛著嗎
鄒老師
2022 06/06 09:11
你好，增值稅需要根據(jù)貸方與借方的差額，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理
84785041
2022 06/06 09:12
問(wèn)題現(xiàn)在都是免稅的，都有正數(shù)的稅額產(chǎn)生的
84785041
2022 06/06 09:12
沒(méi)有正數(shù)
鄒老師
2022 06/06 09:14
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