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老師,剛到一個新單位,前任會計留下的科目余額表,應(yīng)交稅費增值稅在借方,查看了增值稅申報表留底稅額為零,我理解的既然應(yīng)交增值稅在借方,就應(yīng)該有留底,并且數(shù)額相等,這種情況怎么辦

84785001| 提问时间:2022 06/08 15:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
叫前任會計解釋一下呀,這個是他必需回答的義務(wù)
2022 06/08 15:11
84785001
2022 06/08 15:17
這么說我的理解沒錯,前任會計早就走人了,請老師支招我目前該咋處理呀,我必須要更正過來呀
家權(quán)老師
2022 06/08 15:19
你要處理的話,就得逐月排查,是哪個月出了問題? 每月都先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出)-加計抵減-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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