免費(fèi)問(wèn)答

好的，稍等

老師，發(fā)不過(guò)去啊

你好，不會(huì)吧，這邊同學(xué)都可以發(fā)的。

確實(shí)發(fā)不過(guò)去，我也不知道原因，可否老師您看下，是注會(huì)稅法中歷年**2021年的最后兩小問(wèn)，算應(yīng)交增值稅的時(shí)候沒(méi)有減進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)額

你好，抱歉老師這里沒(méi)有題目，沒(méi)法幫到同學(xué)。

還有其他途徑咨詢嗎？

你好，同學(xué)沒(méi)發(fā)出題目，老師們也沒(méi)法接手。同學(xué)可以把題目用文字打出來(lái)。

位于市區(qū)的某文創(chuàng)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年5月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）完成文創(chuàng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)954萬(wàn)元，尚未開具發(fā)票。 （2）轉(zhuǎn)讓2015年購(gòu)買的本區(qū)商品房一套取得含稅銷售額515萬(wàn)元，購(gòu)房發(fā)票記載的該商品房的購(gòu)入價(jià)為200萬(wàn)元。企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。 （3）取得流動(dòng)資金存款利息收2萬(wàn)元。 （4）購(gòu)買燃油小汽車1輛自用，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)39.55萬(wàn)元。

（5）向境外客戶提供廣告投放地在境外的廣告服務(wù)，取得收入200萬(wàn)元。 （6）員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的航空電子客票行程單，票價(jià)總計(jì)4.8萬(wàn)元，燃油附加費(fèi)總計(jì)0.65萬(wàn)元，民航發(fā)展基金總計(jì)0.54萬(wàn)元。 （7）支付信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額400萬(wàn)元、稅額24萬(wàn)元。 （其他相關(guān)資料：小汽車車船稅年稅額480元/輛；企業(yè)符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為0；員工與該企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同。）要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

你好，同學(xué)，哪個(gè)可以加計(jì)扣除呢？

哪個(gè)不能呢，我想請(qǐng)問(wèn)一下老師，您是稅法老師嗎？這個(gè)題參考解析你們沒(méi)有減進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除啊，不是哪個(gè)可以加計(jì)，在這浪費(fèi)我時(shí)間，浪費(fèi)我感情

糾錯(cuò)結(jié)果什么時(shí)候能反饋，遇到問(wèn)題，沒(méi)個(gè)人能解答，隨隨便便找個(gè)客服打發(fā)我們學(xué)員嗎？

上邊寫著符合進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減的條件?。靠床灰?jiàn)嗎？

你好，符合加計(jì)扣除的是在繳納的時(shí)候直接減去，不是在應(yīng)交增值稅體現(xiàn)的。按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。