免費問答

老師沒有明白，計提是全部金額計提，繳納是按一半繳納的

同學(xué) 這個做相反的會計分錄呢，沖回一半的金額就可以了 不是全額沖回。

按前面的分錄接著分錄，借方稅金及附加

借貸不平

借貸不平呢

同學(xué)， 你應(yīng)交稅費也是要沖減啊。少了應(yīng)交稅費的沖減，不是銀行存款。

這里我已經(jīng)被繞暈了

老師這樣對嗎

同學(xué) 你上面計提稅金及附加的分錄怎么是貸方發(fā)生額呢？ 老師看看你的摘要 接屏幕解全面一點。

老師我剛才問另一個老師給我這樣講的，越來越暈了。

希望老師能解答清楚，一會對話框關(guān)閉，還得重新找老師問

我現(xiàn)在是繳納4月份的增值稅和附加稅，問題就是附加稅計提是全額計提，現(xiàn)在繳納是減半繳納，這里沖減分錄怎么做的？

同學(xué)， 我把全部分錄寫給你 你看能不能理解。 　一、附加稅退稅會計分錄 　　1、如果是當(dāng)年繳納的附加稅退回： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費——附加稅 　　2、同時沖銷之前計提分錄： 　　借：應(yīng)交稅費——附加稅 　　貸：稅金及附加 　　二、收到稅務(wù)局附加稅退稅的會計分錄 　　1、如果形成了應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅借方余額，則做以下會計分錄處理： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費

老師這個是4月份的增值稅和計提附加稅，我5月份要交稅的。我把四月的計提拍給您，幫忙把5月的會計分錄詳細(xì)做一下我自己理解?？梢詥?？

老師4月份計提的會計分錄

計提分錄

老師還在嗎

同學(xué)， 在的，稍等一下，中午在吃飯，吃完飯寫給你全部分錄。

同學(xué)， 增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 附加稅 借 稅金及附加 673.44 貸 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36 ? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24 ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84 繳納附加稅： 借 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36 ? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24 ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84 銀行存款 673.44 現(xiàn)在退回的話 借 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36/2 ? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24/2 ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84/2 貸 稅金及附加 673.44/2 借?銀行存款 673.44/2 貸?應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36/2 ? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24/2 ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84/2