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某公司所得稅稅率為25% 2018年初利潤分配,未分配利潤貸方余額為120000元,假設(shè)發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1本年實現(xiàn)稅前利潤2000000元 2年終按凈利潤的10% 20%的比例提取法定盈余公積金,向投資人分配現(xiàn)金股利 要求計算所得稅凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄

84784964| 提问时间:2022 06/28 09:18
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朱立老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
所得稅=2000000*25%=500000 凈利潤=2000000-500000=1500000 和年終未分配利潤=1500000*(1-10%-20%)+120000=1170000 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借:本年利潤500000 貸:所得稅費用500000 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤 借:本年利潤1500000 貸:利潤分配-未分配利潤1500000 年終有關(guān)利潤分配 借:利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000 貸:盈余公積-法定盈余公積1500000*10%=150000 應(yīng)付股利1500000*20%=300000 借:利潤分配-未分配利潤450000 貸:利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000
2022 06/28 09:27
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