问题已解决
某公司所得稅稅率為25% 2018年初利潤分配,未分配利潤貸方余額為120000元,假設(shè)發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1本年實現(xiàn)稅前利潤2000000元 2年終按凈利潤的10% 20%的比例提取法定盈余公積金,向投資人分配現(xiàn)金股利 要求計算所得稅凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄
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所得稅=2000000*25%=500000
凈利潤=2000000-500000=1500000
和年終未分配利潤=1500000*(1-10%-20%)+120000=1170000
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借:本年利潤500000
貸:所得稅費用500000
結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤
借:本年利潤1500000
貸:利潤分配-未分配利潤1500000
年終有關(guān)利潤分配
借:利潤分配-提取法定盈余公積150000
-向投資人分配現(xiàn)金股利300000
貸:盈余公積-法定盈余公積1500000*10%=150000
應(yīng)付股利1500000*20%=300000
借:利潤分配-未分配利潤450000
貸:利潤分配-提取法定盈余公積150000
-向投資人分配現(xiàn)金股利300000
2022 06/28 09:27
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