问题已解决
老師,我們是一般納稅人,之前購車取得的是專用發(fā)票,已抵扣,現(xiàn)在要賣,我們需要怎么處理
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你好 要是寫分錄 嗎??
2022 06/28 10:09
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2022 06/28 10:19
就是我們需要怎么處理,具體操作步驟,我們需要給對方開發(fā)票么?稅率是13么?然后我們都需要繳納什么稅款?還有具體分錄?謝謝老師了,沒接觸過不知道怎么整
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玲老師 
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2022 06/28 10:27
1.將固定資產(chǎn)清理時的賬面價值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”
借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸:固定資產(chǎn)
2.支付清理費
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3.固定資產(chǎn)處置回收價值
借:其他應(yīng)收款、銀行存款或原材料
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
應(yīng)交稅費——簡易計稅
4.固定資產(chǎn)處置實現(xiàn)盈余時
借:固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
5.固定資產(chǎn)處置形成虧損時
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
繳納增值稅13%,附加稅12%。
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玲老師 
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2022 06/28 10:27
。還有印花稅萬分之五的稅率。
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2022 06/28 10:37
有所得稅么?
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玲老師 
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2022 06/28 10:39
有利潤就會有所得稅的。
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2022 06/28 10:42
處置這個固定資產(chǎn)的不含稅價格都算營業(yè)外收入么?
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玲老師 
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2022 06/28 10:51
您好。您好。銷售的價格不是營業(yè)外收入,這個屬于銷售收入。處置損益寄到資產(chǎn)處置損益看上面分錄科目。
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