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問題已解決
老師，請問建筑行業(yè)，繳納印花稅，是按照合同金額的萬分之三繳納嗎？您看看實操里面的這個，我不太清楚這個印花稅的金額654是怎么來的？我以前做過項目會計，有去項目工程所在地預繳印花稅。
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您好
請問合同有沒有簽訂不含稅金額跟銷售稅額
2022 06/28 20:00
84784987 
2022 06/28 20:03
老師，對于建筑公司，如果項目沒有單獨核算，各個項目是一起做到總賬里面，那么，這筆體現(xiàn)的是按照合同不含稅金額的萬分之三來計算的嗎？然后，涉及異地項目的，就只是一個預繳印花稅嗎？因為以前只做過項目的賬，項目是單獨核算的，沒做過公司的賬，所以我不太清楚預繳的稅款，在主管稅務機關又是怎么匯總繳納的？
bamboo老師 
2022 06/28 20:05
異地提供建筑服務的話 印花稅全部在異地預繳的 有的地區(qū)要求開工一次性繳納印花稅 有的地區(qū)可以根據(jù)每次開具發(fā)票的金額繳納印花稅
在主管稅務機關申報繳納非異地提供建筑服務的
84784987
2022 06/28 20:08
老師，意思，有異地項目的，就只是在項目工程所在地預繳增值稅附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？比如像增值稅，建筑服務的稅率是9%，在項目工程所在地的稅局預繳了2個點的增值稅，那剩下的9個點，不用再在主管稅務機關匯總繳納了嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:09
前面只是針對印花稅說的
增值稅 企業(yè)所得稅 要會主管稅務機關匯總計算繳納的
84784987
2022 06/28 20:13
老師，像那種以根據(jù)每次開具發(fā)票的金額繳納印花稅的，是按照每次開票金額的不含稅金額的萬分之三來繳納是嗎？不能扣除支付的分包款后的金額來繳納，而是得按照扣除之前發(fā)票上的不含稅金額的萬分之三來繳納印花稅是嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:16
是的 印花稅不扣除分包金額交稅?發(fā)票上的不含稅金額的萬分之三來繳納印花稅
84784987
2022 06/28 20:20
老師，那增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，預繳之后的剩下的點，都是要在主管稅務機關匯總繳納嗎？請問是怎么匯總繳納？因為我沒做過公司的賬，只做過異地項目的賬。因為之前我們總公司（主管稅務機關）在貴陽，在云南成立的分公司，項目又是在云南的各個地州。您可以跟我說說，公司這邊是怎么處理各個項目在工程所在稅局預繳以后是怎么匯總申報繳納嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:21
增值稅還是銷項稅額減進項稅額減去預繳增值稅后繳納啊
企業(yè)所得稅跟利潤總額*適用稅率-預繳企業(yè)所得稅 然后繳納
就是多了個預繳 其他一樣的啊
84784987
2022 06/28 20:24
老師，申報表里面，預繳增值稅的數(shù)據(jù)，是自己填列進去的是嗎？是分項目填列，還是填列預繳增值稅的總數(shù)進去？因為我這邊沒自己申報過
bamboo老師
2022 06/28 20:24
填列預繳增值稅的總數(shù)進去 填附表四跟主表28欄
84784987
2022 06/28 20:26
老師，還有一個問題就是，建筑公司，項目上的工人，如果是屬于自己的工人，公司這邊還要給每個工人都申報個稅嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:30
屬于自己的工人，公司這邊還要給每個工人都申報個稅
84784987
2022 06/28 20:33
老師，就是建筑公司關于項目部工人這塊，是不是分自己的工人和勞務外包的這種情況？如果是自己的工人，那是需要跟每個工人簽訂勞務合同嗎？按照勞務報酬給每個工人申報個稅？如果是勞務分包的這種情況，公司只需要跟勞務班組結算工程款就可以了，不需要申報工人的工資？我以前雖然在建筑公司做過，但是做的時間不長，有一些業(yè)務我自己都還稀里糊涂的。
bamboo老師
2022 06/28 20:34
自己的工人?需要跟每個工人簽訂勞動合同
按照工資薪金給每個工人申報個稅
勞務分包是分包給別的單位嗎
84784987
2022 06/28 20:36
老師，一般建筑公司，招自己的工人會比較少吧？因為項目都是在各個地方，而且工期完了，項目結束了，又要換到新項目去。一般像建筑公司，工人這塊，是采用的什么樣的一個模式？
bamboo老師
2022 06/28 20:40
勞務公司開具發(fā)票 提供員工?
有的建筑公司會養(yǎng)自己的工人
84784987
2022 06/28 20:42
老師，我記得幾年前，從公司基本賬戶取現(xiàn)金，去到項目部發(fā)放給工人，這種算公司自己的工人嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:43
這個不是看發(fā)放方式 是看簽訂的合同啊?
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