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老師好21年匯算清繳利潤調(diào)增2季度報(bào)表需要做調(diào)整嗎

84785046| 提問時(shí)間：2022 07/06 21:43
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
你好！具體調(diào)整的什么業(yè)務(wù)？
2022 07/06 21:47
84785046
2022 07/06 21:52
是這樣老師我是建筑勞務(wù)公司21年計(jì)提人工費(fèi)30萬會(huì)計(jì)分錄借工程施工人工費(fèi)，貸，其他應(yīng)付款人工費(fèi)匯算清繳前沒付，匯算清繳納稅調(diào)增30萬.并繳納所得稅4000賬務(wù)處理怎么做，同時(shí)做完匯算清繳后21年未分配利潤增加和成本減少30萬，2季度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表要不要更改
耿老師
2022 07/06 21:53
你好，不涉及利潤表只會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表
84785046
2022 07/06 22:02
怎么改呢老師，我的理解是5月份交所得稅借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅4000.，貸銀行存款4000，成本減少30萬借其他應(yīng)付款人工費(fèi)30萬貸，利潤分配未分配利潤這是5月份的賬務(wù)處理，我知道這是21年的帳但記到5月份2季度的實(shí)記發(fā)生額就不對了
耿老師
2022 07/06 22:05
您好，是這樣更改這樣的話，因?yàn)橛玫氖俏捶峙淅麧?，所以不影響利潤表的本年利?/div>
84785046
2022 07/06 22:06
都需要改哪里老師
耿老師
2022 07/06 22:09
你好，做完憑證后影響五月份的余額資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)受影響，這樣的這樣的話你資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系會(huì)差這個(gè)數(shù)
84785046
2022 07/06 22:12
是的那怎么改老師，利潤表本月數(shù)不包括匯算清繳的數(shù)據(jù)，和期末數(shù)據(jù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)據(jù)
耿老師
2022 07/06 22:19
您好，這樣的話你要更改未分配利潤的期初數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)等上面調(diào)整分錄涉及的會(huì)計(jì)科目的期初數(shù)
84785046
2022 07/06 22:20
好的謝謝老師
耿老師
2022 07/06 22:22
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
84785046
2022 07/06 22:23
老師我交了4000稅金賬務(wù)處理咋么做
耿老師
2022 07/06 22:25
你好，交的什么稅，增值稅還是企業(yè)所得稅？
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