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進項稅加計抵扣怎么做會計分錄

84784986| 提問時間：2022 07/09 17:45
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師
您好，這個是 借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益
2022 07/09 17:45
84784986
2022 07/09 17:46
收到進項發(fā)票，怎么做加計分錄？
小鎖老師
2022 07/09 17:47
不是收到的時候做的，是繳納的時候抵消的
84784986
2022 07/09 18:01
月末不交增值稅，我都沒有計提增值稅。
84784986
2022 07/09 18:01
按照繳納時候再做分錄，增值稅借方數(shù)字會變多啊
小鎖老師
2022 07/09 18:03
不會啊，因為加計抵扣是10%或15%，所以這個差額計入到其他收益
84784986
2022 07/09 18:04
你說的前提是月末都交增值稅，月末計提增值稅后，可以按照你的方法來
84784986
2022 07/09 18:04
但是我們增值稅抵扣后，就不交稅了，所以月末我沒計提增值稅
小鎖老師
2022 07/09 18:06
如果進項和銷項抵消，就不用繳納，所以加計遞減也不會用
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