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問(wèn)題已解決
2021年費(fèi)用專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
借：費(fèi)用類(lèi)科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2022 07/10 17:11
84785001 
2022 07/10 17:28
去年的費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)最后到未分配利潤(rùn)里了，還能再回到費(fèi)用里嗎
小杜杜老師 
2022 07/10 17:28
費(fèi)用到本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)，不會(huì)再回到費(fèi)用
84785001
2022 07/10 17:29
進(jìn)項(xiàng)稅相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增
小杜杜老師
2022 07/10 17:31
你這個(gè)是要說(shuō)什么呀
84785001
2022 07/10 17:35
現(xiàn)在這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，怎么做分錄
小杜杜老師
2022 07/10 17:37
借：費(fèi)用類(lèi)科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785001
2022 07/10 17:40
不明白，為什么借方是費(fèi)用類(lèi)科目
小杜杜老師
2022 07/10 17:42
因?yàn)槟阏f(shuō)發(fā)生的時(shí)候是計(jì)入費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了；
現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅只能轉(zhuǎn)回費(fèi)用里面去 ，由該項(xiàng)費(fèi)用來(lái)承擔(dān)
84785001
2022 07/10 17:42
去年對(duì)應(yīng)的費(fèi)用都已經(jīng)調(diào)增了，老師
小杜杜老師
2022 07/10 17:46
你調(diào)增的金額是沒(méi)有包含這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的吧
84785001
2022 07/10 17:46
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
老師，這樣對(duì)不對(duì)
小杜杜老師
2022 07/10 17:49
第一個(gè)分錄不對(duì)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是在貸方。
第二個(gè)分錄是對(duì)的，不要第一個(gè)分錄
84785001
2022 07/10 17:53
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里呢
小杜杜老師
2022 07/10 17:55
進(jìn)項(xiàng)稅不用特意做轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面，進(jìn)項(xiàng)稅形成時(shí)是在借方，要轉(zhuǎn)的話(huà)直接在貸方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行
84785001
2022 07/10 17:55
已經(jīng)認(rèn)證過(guò)了，打算轉(zhuǎn)出的
小杜杜老師
2022 07/10 17:57
要轉(zhuǎn)出的話(huà)，直接在貸方做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”
84785001
2022 07/10 17:59
借方做怎么科目
84785001
2022 07/10 18:03
借方做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，一直在貸方掛著嗎
小杜杜老師
2022 07/10 18:32
是的，就是在貸方掛著，這個(gè)科目本來(lái)就是有余額的
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