问题已解决
這道題第二年遞延為什么是那樣求的,最后為什么要減-7.5
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簡(jiǎn)單說(shuō),庫(kù)存數(shù)量10,合并報(bào)表應(yīng)該是成本按7算,期末應(yīng)提的10*(7-6)=10。個(gè)別報(bào)表成本按10算,期末應(yīng)該提的是10*(10-6)=40。做合并報(bào)表的調(diào)整分錄,應(yīng)該把個(gè)別報(bào)表多確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn),調(diào)整回來(lái):
借:所得稅費(fèi)用
貸:遞延所得稅資產(chǎn) (40-10)*25%=7.5
2022 07/20 16:27
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