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老師 我報(bào)關(guān)單上是CIF啊

換算成FOB就可以了哦

老師 出口退稅會(huì)和進(jìn)項(xiàng)稅比較嗎？哪個(gè)數(shù)小退哪個(gè)？是這意思嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這個(gè)意思的

可是我錄入的時(shí)候沒有錄入進(jìn)項(xiàng)稅額的地方啊

同學(xué)你好 你進(jìn)項(xiàng)不是附表二勾選退稅的嗎

那我進(jìn)項(xiàng)1.8萬 退2萬的話 按照1.8萬退稅 是這意思吧？

您說的這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)是留抵還是對(duì)應(yīng)出口商品的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

同學(xué)你好 這個(gè)出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng) 平臺(tái)勾選之后填寫附表二

一樣的話，那我直接不退稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不轉(zhuǎn)出，這樣可以吧？

同學(xué)你好 這個(gè)視同銷售的話可以

老師 我是退稅 征稅率9退稅率是9 ，不存在不能抵扣免抵稅額 不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 直接退稅 是這樣嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

這跟出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額有啥關(guān)系呢？

同學(xué)你好 這個(gè)如果是生產(chǎn)型沒關(guān)系

我是生產(chǎn)型企業(yè) 但是這一筆是購進(jìn)直接售出的

?：賬務(wù)處理如下： 　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

老師 這個(gè)出口退稅我不退 這算我繳納的稅款嗎？

同學(xué)你好 嗯 這個(gè)算的哦