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老師，比如一項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面是100萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是80萬(wàn)，怎么理解這個(gè)差額20萬(wàn)是遞延所得稅負(fù)債，能不能用通俗的話講解下，我也百度了，可就是理解不了，咋整，
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固定資產(chǎn)的賬面是100萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)表示未來可以稅前扣除的金額是80，差額20就是未來應(yīng)計(jì)入所得稅額的金額，屬于負(fù)債，所以要計(jì)入遞延所得稅負(fù)債
2022 08/22 16:38
84785020 
2022 08/22 16:53
我可不可以這么理解，比如會(huì)計(jì)是要計(jì)提100萬(wàn)累計(jì)折舊作為費(fèi)用抵利潤(rùn)達(dá)到少交稅額目的，但稅法不同意整個(gè)固定資產(chǎn)可以抵100萬(wàn)，只允許抵80萬(wàn)，所以那20萬(wàn)是需要作為納稅所得額計(jì)算所得稅費(fèi)用的
家權(quán)老師 
2022 08/22 17:03
嗯嗯，就是那樣理解的哈
84785020
2022 08/22 17:03
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 08/22 17:10
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
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