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匯算清繳時成本調(diào)增65萬，彌補(bǔ)以前年度虧損后補(bǔ)稅款2.5萬。補(bǔ)交所得稅帳務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2.5萬 貨：銀存2.5萬 借：以前年度損益調(diào)整2.5萬 貸：應(yīng)交稅費__應(yīng)交所得稅 2.5萬。匯算清繳后收到65萬成本票，再做帳務(wù)處理，借：利潤分配_末分配利潤 65萬 貸：以前年度損益調(diào)整 65萬。這樣處理正確嗎？
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你好，最后一個分錄不對，
當(dāng)時你暫估分錄怎么做的？
2022 09/14 21:10
84785014 
2022 09/14 21:47
當(dāng)時直接做成了主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在該怎么更正
郭老師 
2022 09/14 23:15
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，做的是這個嗎？如果是的話，
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，65
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款65
次年匯算清繳調(diào)減
84785014
2022 09/14 23:18
做了帳務(wù)處理后，匯算清繳還要納稅調(diào)減嗎？如果匯算清繳沒做調(diào)減怎么辦？
84785014
2022 09/14 23:23
我公司是做2020年匯算時調(diào)增65萬，21年匯算已完成，只做了帳務(wù)處理，沒做納稅調(diào)減，現(xiàn)在怎么更正？
84785014
2022 09/14 23:24
而且調(diào)整以前年度損益調(diào)整帳務(wù)處理還是錯誤的，現(xiàn)在怎么更正？
郭老師
2022 09/14 23:25
是啊
需要調(diào)減的
修改也可以
不調(diào)增
明年調(diào)減也可以
84785014
2022 09/14 23:26
直接修改，做成今年的成本可以嗎？怎么寫帳務(wù)處理？
郭老師
2022 09/14 23:28
你好
不可以
修改去年的匯算清繳不能直接做主營業(yè)務(wù)成本
還是上面的分錄
84785014
2022 09/15 07:40
可以再寫一下分錄嗎？謝謝老師！
郭老師
2022 09/15 07:59
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，65
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款65
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