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上期留抵 未交增值稅借方余額 下期銷項大于進項 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2022 09/20 16:58
84785042 
2022 09/20 17:23
上期留抵 未交是借方余額 這期是貸方有余額 分錄怎么做 怎么把借方余額結(jié)轉(zhuǎn)掉 轉(zhuǎn)到貸方余額
郭老師 
2022 09/20 17:24
你好
上期留底100
銷項進項分別是多少舉例。
84785042
2022 09/20 17:27
銷項200 進項50
郭老師
2022 09/20 17:32
借應交稅費應交增值稅銷項200
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應交稅費應交增值稅進項50
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，150
貸應交稅費，未交增值稅150
借應交稅費，未交增值稅50貸銀行存款
84785042
2022 09/20 17:42
在分錄上看不到未交的50 只能到它的余額看到金額以后 在做最后一個分錄是吧
郭老師
2022 09/20 17:43
是的是的，是這么做的。
84785042
2022 09/20 17:47
如果一直有留底 也就是說銷項小宇留底 金額 分錄怎么做
郭老師
2022 09/20 17:48
你好，上面寫了分錄，第一個和第二個就是。
84785042
2022 09/20 17:52
前兩個分錄沒有未交增值稅啊
郭老師
2022 09/20 17:56
轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方有余額就可以表示留底啊。
84785042
2022 09/20 17:57
如果有留底 并且銷項金額小于留底稅額 就不用認證進項了吧 不認證進項的情況下 怎么做分錄
郭老師
2022 09/20 17:58
可以的
借應交稅費應交增值稅銷項，貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，如果你留底之前做了未交增值稅里面做這個。
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