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我公司是小規(guī)模納稅人,購買電子產(chǎn)品收到13%的電子普通發(fā)票,這個怎么做分錄?需要做應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅嗎

84785024| 提问时间:2022 10/09 13:31
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,公司是小規(guī)模納稅人,購買電子產(chǎn)品收到13%的電子普通發(fā)票 借:庫存商品或原材料??,貸:應(yīng)付賬款等科目 由于是小規(guī)模納稅人,進(jìn)項稅額不能抵扣,分錄不需要體現(xiàn)進(jìn)項稅額。
2022 10/09 13:32
84785024
2022 10/09 13:55
那購買的辦公用品也是13%電子普票,也不用做進(jìn)項稅是吧?借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi),貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款,對嗎?
鄒老師
2022 10/09 13:55
你好,是的,是這樣的
84785024
2022 10/09 14:01
有時候付運(yùn)費(fèi)會收到13%專票,這個也不用做進(jìn)項稅嗎?
鄒老師
2022 10/09 14:02
你好,是的,是這樣的 因為是小規(guī)模納稅人,進(jìn)項稅額是不能抵扣的
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