問(wèn)題已解決

每月房租沒(méi)有付款，沒(méi)有收取發(fā)票可以提前計(jì)提嗎？做管理費(fèi)用科目嗎？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/11 18:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，可以按月計(jì)提?
2022 10/11 18:17
84784994
2022 10/11 18:27
那為什么支的手續(xù)費(fèi)你剛才說(shuō)必須收到發(fā)票才能做費(fèi)用分?jǐn)偅?/div>
鄒老師
2022 10/11 18:28
你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，可以按月計(jì)提? 因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)是提前支付，就需要取得發(fā)票才可以攤銷(xiāo) 而房租是之后支付，沒(méi)有支付按照權(quán)責(zé)發(fā)生制也需要計(jì)提的
84784994
2022 10/11 18:31
老師，如果房租跟手續(xù)費(fèi)一樣，也是提前支付了呢？我沒(méi)分清他倆啥區(qū)別
鄒老師
2022 10/11 19:12
你好，也是提前支付了，那就是一樣的處理 沒(méi)有取得發(fā)票之前，是暫時(shí)不攤銷(xiāo)的?
84784994
2022 10/11 19:28
房租沒(méi)有取得發(fā)票前，也沒(méi)付款前，可以提前計(jì)提，房租支付后，反而不能計(jì)提了是嗎？必須等到發(fā)票才能計(jì)提？
鄒老師
2022 10/11 19:29
你好 沒(méi)有付款，是可以按月計(jì)提的。 取得發(fā)票之后是攤銷(xiāo)，而不是計(jì)提
84784994
2022 10/11 21:36
我先計(jì)提房租，借管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，我付款時(shí)：借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。那么等我付款后，別人才給我發(fā)票，我把發(fā)票放哪里？
鄒老師
2022 10/11 21:37
你好，取得發(fā)票的時(shí)候，先把之前計(jì)提的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票補(bǔ)做房租的分錄（發(fā)票是放在這個(gè)分錄后面）
84784994
2022 10/11 21:39
我本來(lái)計(jì)提的目的不就是跟工資一樣，每月月末計(jì)提那種，如果我紅沖了，那本應(yīng)該計(jì)入上月的費(fèi)用，等于上個(gè)月就沒(méi)有把應(yīng)該歸屬那個(gè)月的房租給走管理費(fèi)用?。?/div>
鄒老師
2022 10/11 21:40
你好，計(jì)提的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票，之后取得了發(fā)票就需要把 計(jì)提的沖銷(xiāo)，然后根據(jù)發(fā)票入賬啊?
84784994
2022 10/12 08:51
先不說(shuō)計(jì)提的，就說(shuō)手續(xù)費(fèi)吧老師，我們8月份一次性支付的一年的手續(xù)費(fèi)45萬(wàn)，那么，未收到發(fā)票時(shí)，就借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。收到發(fā)票時(shí)，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款，然后每月分?jǐn)倳r(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？一直這樣分?jǐn)?2個(gè)月是這樣嗎老師？
鄒老師
2022 10/12 08:52
你好，是的，是這樣的
84784994
2022 10/12 09:00
那么手續(xù)費(fèi)再?zèng)]有收到發(fā)票時(shí)，我已經(jīng)提前支付了三個(gè)月了，我能不能在最初三個(gè)月時(shí)，就開(kāi)始做計(jì)提分?jǐn)?？因?yàn)?，我們還款計(jì)劃表就是從最初三個(gè)月開(kāi)始做分?jǐn)偟囊?/div>
鄒老師
2022 10/12 09:02
你好，從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度來(lái)說(shuō)，需要按月計(jì)提
84784994
2022 10/12 09:03
手續(xù)費(fèi)計(jì)提的話，怎么計(jì)提？
鄒老師
2022 10/12 09:04
你好，根據(jù)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)金額計(jì)提 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款?
84784994
2022 10/12 09:10
我7月份剛開(kāi)始付款時(shí)，借：預(yù)付賬款45，貸：銀行存款45，然后后面8月計(jì)提攤銷(xiāo)時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用3.75/月，貸：預(yù)付賬款3.75/月，這樣可以不？10月份我才收到發(fā)票，那么我該怎么辦？
鄒老師
2022 10/12 09:11
你好，需要取得發(fā)票，才可以攤銷(xiāo)的?
84784994
2022 10/12 09:12
但是，你一會(huì)說(shuō)可以先計(jì)提，又取得發(fā)票才能攤銷(xiāo)，你說(shuō)的先計(jì)提跟后面的攤銷(xiāo)有什么區(qū)別嗎？
鄒老師
2022 10/12 09:14
你好 計(jì)提，是沒(méi)有取得發(fā)票的時(shí)候，按月計(jì)提 攤銷(xiāo)，是先取得了發(fā)票，然后按月攤銷(xiāo)處理?
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