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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們是代賬公司，對(duì)方酒窖公司賣酒，沒有采購，只有費(fèi)用，我看前期賬上只有費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，沒有成本，這種公司怎么做呢？
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你好，他實(shí)際有銷售嗎？
2022 10/12 16:37
郭老師 
2022 10/12 16:37
或者是公戶有支付扣款嘛
84784960 
2022 10/13 08:27
開得有發(fā)票，是白酒按斤開的
84784960
2022 10/13 08:28
只有銷售發(fā)票
郭老師
2022 10/13 08:29
借庫存商品貸銀行存款，你需要入庫的，然后銷售出去，再結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以的。
84784960
2022 10/13 08:30
但就是沒得采購入庫的發(fā)票
郭老師
2022 10/13 08:31
你好，購入的有對(duì)方的發(fā)貨單嗎？有對(duì)方的發(fā)貨單的，你可以拿這個(gè)發(fā)貨單來做。
郭老師
2022 10/13 08:31
沒有發(fā)票的正常做賬就是不允許抵扣所得稅。
84784960
2022 10/13 08:31
他們前期做賬有銷售，直接就結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)里面是費(fèi)用這些，沒產(chǎn)品成本這部分
郭老師
2022 10/13 08:32
好，現(xiàn)在補(bǔ)上可以嗎？
84784960
2022 10/13 08:32
對(duì)方也沒給發(fā)貨單給我們
84784960
2022 10/13 08:32
怕涉及消費(fèi)稅
84784960
2022 10/13 08:33
說有消費(fèi)稅
郭老師
2022 10/13 08:33
對(duì)方是自產(chǎn)自銷的嗎？
郭老師
2022 10/13 08:33
你開出銷售發(fā)票去了，沒有成本
這不是虛開
84784960
2022 10/13 08:38
老師，如果對(duì)方采購糧食進(jìn)來自己生產(chǎn)酒，這種模式是怎么交消費(fèi)稅呀？
郭老師
2022 10/13 08:44
應(yīng)納稅額=銷售額×比例稅率+銷售數(shù)量×定額稅率。白酒消費(fèi)稅是指在白酒消費(fèi)過程中所征收的稅收，是按照從價(jià)計(jì)征和從量計(jì)征的方式征收的也就是我們常說的復(fù)合計(jì)征的征收方式，白酒消費(fèi)稅的定額稅率為每斤0.5元，比例稅率為20%。
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