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老師專票在稅務(wù)系統(tǒng)不抵扣勾選后，賬務(wù)怎么處理，要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接加稅合計做賬就可以的。
2022 10/15 11:05
84784982 
2022 10/15 11:11
我們是簡易征收，直接應(yīng)交增值稅簡易征收，不用再進項稅額轉(zhuǎn)出了是吧
郭老師 
2022 10/15 11:13
是的，不需要的，你也沒有抵扣
84784982
2022 10/15 11:16
謝謝老師，還有剛才那筆發(fā)票是簡易征收，我們是勞務(wù)公司做差額抵扣，有部分項目是差額征收的，那我們辦公室房租或者管理費用開的專票可以抵扣嗎
郭老師
2022 10/15 11:17
單位有一般計稅的嗎？如果有的話，這個需要計算抵扣。
郭老師
2022 10/15 11:17
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84784982
2022 10/15 11:23
謝謝老師
郭老師
2022 10/15 11:23
不用客氣，工作愉快。
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