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老師我們是建筑企業(yè)，去年的一張發(fā)票已經(jīng)認證抵扣，現(xiàn)在被認定為虛開，合同和發(fā)票錢我們都已經(jīng)付完。這個賬怎么調(diào)整做分錄，進項稅轉(zhuǎn)出分錄，還有成本轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊
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借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2022 10/21 12:38
郭老師 
2022 10/21 12:38
實際這個業(yè)務(wù)就是虛開發(fā)票的嗎？
84784967 
2022 10/21 12:42
不是我們用材料了但是稅務(wù)局說去年的發(fā)票，進項轉(zhuǎn)出成本轉(zhuǎn)出
84784967
2022 10/21 12:42
成本轉(zhuǎn)出我不知道分錄怎么做了
84784967
2022 10/21 12:43
轉(zhuǎn)出來放庫存里也沒有用啊那也不讓抵扣一輩子放著還是咋處理，計入營業(yè)外也不行
84784967
2022 10/21 12:43
營業(yè)外支出最后還是影響利潤
郭老師
2022 10/21 12:49
你做了上面的分錄之后，你的成本全部調(diào)增，然后再做一個借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款的。這個以前年度損益調(diào)整不影響你今年的利潤。
郭老師
2022 10/21 12:50
實際已經(jīng)支付出去錢，實際也有業(yè)務(wù)，這個錢收不回來了，
84784967
2022 10/21 12:55
那影響以前年度的唄改以前年度報表嗎
84784967
2022 10/21 12:55
你就告訴我稅務(wù)局讓去年成本轉(zhuǎn)出怎么做到賬里
郭老師
2022 10/21 12:56
借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款
84784967
2022 10/21 12:57
你這告訴我的糊里糊涂的
郭老師
2022 10/21 13:02
你好，哪里稀里糊涂，第一個分錄和我之前告訴你的是不是一致的，只不過是預(yù)付賬款，它有余額，你需要把它結(jié)轉(zhuǎn)了，不是嗎？你那一直能讓預(yù)付賬款貸余額嗎？你虛開了發(fā)票，他還支付了錢，不應(yīng)該讓錢退回來，但是這個錢能退回來嗎？退不回來，你就用以前年度損益調(diào)整再沖了他。
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