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問(wèn)題已解決
這個(gè)算第一步不得抵扣稅額，為什么減去來(lái)料加工的
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同學(xué)；
不得抵扣稅額。是計(jì)算出口這部分產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，不讓抵扣。而來(lái)料加工的材料是免稅的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要減去。
得到的是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)的有進(jìn)項(xiàng)稅額的材料（這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額，不讓抵扣）
2022 10/23 09:43
84785021 
2022 10/23 09:47
得到的是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)的有進(jìn)項(xiàng)稅額的材料（這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額，不讓抵扣） 這句是啥意思，老師，
來(lái)料加工需要減去，那國(guó)內(nèi)采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么不能抵扣
林夕老師 
2022 10/23 09:51
同學(xué)；
1、這句話的意思就是，生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品，既用了國(guó)外的送來(lái)的材料，也可能用了國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的一些輔料等（這些是有進(jìn)項(xiàng)稅額）。
因?yàn)槌隹谑菦](méi)有銷(xiāo)項(xiàng)的。對(duì)于沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)的產(chǎn)品，對(duì)應(yīng)的原材料有進(jìn)項(xiàng)稅額的不能抵扣。
國(guó)外送來(lái)的沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額。其實(shí)就是計(jì)算出來(lái)國(guó)內(nèi)采購(gòu)的這部分進(jìn)項(xiàng)稅額，然后這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。
84785021
2022 10/23 09:55
解釋的很清楚，明白了
林夕老師
2022 10/23 09:56
同學(xué)；
加油，給個(gè)五星好評(píng)喲~
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